在台灣公司設立的過程中，創業者常常會遇到許多疑問與挑戰。為了幫助您更順利地啟動您的事業，本文彙整了在公司設立時最常遇到的問題，並提供實用且有效的解決方案。 從公司類型的選擇、名稱預查，到營業項目的登記、稅務申報等細節，每一個環節都可能影響公司未來的發展。
根據我多年的實務經驗，許多創業者在初期容易忽略股權規劃的重要性，導致日後產生紛爭。因此，建議您在公司設立之初，務必仔細評估股東之間的權利義務，並尋求專業的法律或會計諮詢，以確保公司能穩健發展。此外，善用政府提供的創業資源和補助，也能有效降低初期的營運壓力，加速您的創業之路。
這篇文章的實用建議如下(更多細節請繼續往下閱讀)
- 公司名稱預查要仔細： 在公司設立前，務必透過經濟部公司登記查詢系統確認公司名稱未與其他公司重複，並避免使用不當文字，以免被駁回。同時，別忘了查詢商標是否已被註冊，以避免日後產生侵權問題。
- 營業項目選擇要精準： 利用經濟部公司行號營業項目代碼表檢索系統，選擇與公司實際業務相關的營業項目代碼。避免選擇過於籠統或遺漏主要業務，並注意特許行業的相關規定，確保您的經營活動合法合規。
- 股權規劃要及早： 在公司設立之初，仔細評估股東之間的權利義務，並尋求專業的法律或會計諮詢，以確保公司能穩健發展。預留一部分股權（例如10% 至20%），用來吸引和留任未來的關鍵員工。這部分股權是從所有創辦人的總股權中按比例扣除。
這些建議希望能幫助您在台灣公司設立的過程中更加順利。
公司名稱與營業項目：台灣公司設立常見問題解析
公司設立的第一步，往往讓創業者感到既興奮又困惑，其中，公司名稱的選擇和營業項目的登記更是至關重要。一個好的公司名稱能讓您的企業更容易被記住，而正確的營業項目登記則能確保您的經營活動合法合規。以下針對這兩大常見問題，提供詳細解析：
公司名稱的限制與選擇
在台灣，公司名稱並非可以隨心所欲取用，而是受到《公司法》及《公司名稱及營業項目預查準則》的規範。以下列出一些常見的限制與注意事項：
- 名稱不得與已登記的公司重複： 這是最基本的要求。您可以透過經濟部公司登記查詢系統，事先查詢是否有相同或近似的公司名稱。
- 名稱不得使用特定文字： 像是「政府」、「法院」等字樣，或是其他有不當聯想的文字，都可能被駁回。
- 名稱應使用正體中文： 公司名稱必須使用正體中文，不得使用簡體字、英文或其他外文。
- 英文名稱並非強制： 如果您
如何選擇一個好的公司名稱？
- 簡潔易記： 選擇簡短、容易記憶和發音的名稱，有助於提升品牌辨識度。
- 具有意義： 公司名稱最好能反映您的業務內容或企業理念。
- 避免爭議： 盡量避免使用可能引起爭議或誤解的文字。
- 查詢商標： 在確定公司名稱之前，建議先查詢是否已被註冊為商標，以免日後產生侵權問題。可參考經濟部智慧財產局網站。
營業項目的登記與選擇
營業項目是指公司所經營的具體業務範圍。在台灣，公司登記時必須選擇符合實際經營情況的營業項目。
- 營業項目代碼查詢： 您可以透過經濟部公司行號營業項目代碼表檢索系統，查詢適合您業務的營業項目代碼。
- 營業項目並非越多越好： 雖然可以登記多個營業項目，但建議選擇與實際業務相關的項目即可。過多的營業項目可能會增加稅務申報的複雜性。
- 注意特許行業： 有些行業屬於特許行業，例如：金融業、醫療業等，需要先取得相關主管機關的許可才能登記。
- 善用「ZZ99999 除許可業務外，得經營法令非禁止或限制之業務」： 這個營業項目代碼允許公司在主要營業項目之外，經營其他不違反法令的業務。但
常見的營業項目選擇錯誤：
- 未包含主要業務： 有些創業者會遺漏主要的業務項目，導致經營活動與登記不符。
- 選擇過於籠統： 有些創業者選擇過於籠統的營業項目，例如：「一般商品批發零售」，這可能會導致稅務申報上的困難。
- 未考慮未來發展： 在選擇營業項目時，也應考慮公司未來的發展方向，預先登記可能需要的項目。
建議： 在選擇公司名稱和營業項目時，建議諮詢專業會計師或律師的意見，以確保您的公司設立順利合規。 台灣公司設立的相關法規相當繁瑣，尋求專業協助能有效降低創業風險。此外，隨時關注經濟部商業司的最新公告，也能掌握最新的法規動態。
股權規劃與資金籌措：台灣公司設立常見問題與解決方案
在台灣設立公司，除了公司名稱和營業項目外，股權規劃和資金籌措也是非常重要的環節。一個完善的股權結構能確保公司穩定發展，避免日後產生紛爭；而充足的資金則是公司營運的基礎。以下將針對這兩個方面，解析常見問題並提供解決方案：
股權規劃：釐清權利義務，避免紛爭
股權規劃是指在公司成立初期，就明確股東之間的權利義務關係，包括出資比例、盈餘分配、決策權、股份轉讓限制等。合理的股權規劃能為公司奠定穩固的基礎，減少日後可能發生的爭議。
- 股權比例如何分配？
股權比例的分配應考量每位股東的貢獻，包括資金、技術、人脈、時間等。常見的分配方式有：
- 平均分配：適合股東貢獻相近，合作默契高的團隊。
- 貢獻導向：根據每位股東的實際投入來決定股份比例，更能反映現實。
- 資金比例：依照股東的出資金額來分配股份，常見於有限公司。
- 如何設立股權轉讓限制？
為確保公司控制權穩定，可透過股東協議限制股份轉讓。例如，約定股東在轉讓股份前，需先取得其他股東的同意權或優先購買權。 根據公司法第163條規定，公司章程不得禁止或限制股份轉讓，但股東間私下簽訂的契約則不在此限。
- 如何處理技術股？
技術股是指股東以技術、研發成果或智慧財產權作價入股。技術股的估價和稅務處理較為複雜，建議諮詢專業會計師，以避免稅務風險。
- 是否需要預留員工認股權？
員工認股權 (Employee Stock Option, ESOP) 是一種激勵員工的方式，讓員工在未來能以特定價格購買公司股票。建議新創公司在成立初期就預留一部分股權作為員工認股權，以吸引和留住人才。
- 閉鎖性公司在股權規劃上有何優勢？
閉鎖性公司是台灣公司法中的一種特殊型態，股東人數有上限，且章程可以限制股份轉讓，增加股東的單純性。此外，閉鎖性公司還可以發行無面額股或複數表決權特別股，增加股權設計的彈性。
資金籌措：多元管道，穩健營運
資金籌措是公司設立和營運的關鍵。除了自有資金外，創業者還可以透過多種管道來籌集資金，以支持公司的發展。
- 政府補助與貸款
台灣政府提供多項創業補助和貸款方案，例如：
- 青年創業及啟動金貸款：提供給18至45歲的青年創業者，最高可貸款新台幣1,200萬元，利率優惠，並提供信用保證。可參考經濟部中小企業處的相關資訊。
- 微型創業鳳凰貸款：勞動部針對想創業的婦女、中高齡者及設籍偏遠地區居民提供。
- 地方政府補助：部分縣市政府也提供創業補助，例如台北市產業發展獎勵補助計畫。
- 創業投資
創業投資 (Venture Capital, VC) 是指投資機構向具有高成長潛力的新創公司提供資金，以換取公司股權。創業投資除了資金外，還能帶來產業經驗和人脈資源。
- 天使投資
天使投資人 (Angel Investor) 是指對新創公司進行早期投資的個人或機構。天使投資人通常具有豐富的產業經驗，可以提供新創公司指導和資源。
- 群眾募資
群眾募資 (Crowdfunding) 是指透過網路平台向大眾募集資金。群眾募資除了籌集資金外，還可以驗證產品或服務的市場需求。
- 銀行貸款
公司可以向銀行申請企業貸款，但通常需要提供擔保品或信用證明。與個人貸款相比，公司貸款的額度較高，利率也較低。
- 其他管道
其他資金籌措管道還包括：
- 應收帳款融資：以公司的應收帳款作為抵押，向金融機構借款。
- 發行公司債：向投資人發行債券，籌集資金。
- 不動產抵押貸款: 以公司或負責人名下不動產向銀行申請貸款。
在選擇資金籌措管道時，應考量公司的發展階段、資金需求、還款能力等因素，並諮詢專業財務顧問的意見。
此外，成立公司後，善用政府提供的獎勵補助，也有機會取得額外的資金來源，減輕營運負擔。如台北市政府提供的獎勵補助措施，可參考台北市產業發展獎勵補助計畫。台灣公司設立常見問題與解決方案. Photos provided by unsplash
稅務登記與申報：台灣公司設立常見問題深度解讀
公司設立完成後，稅務登記是不可或缺的環節，也是許多創業者容易忽略或產生疑問的地方。台灣的稅務環境相對複雜，若沒有及時且正確地完成稅務申報，可能會面臨罰款甚至影響公司信用。因此，瞭解稅務登記的流程、應準備的文件，以及後續的申報義務至關重要。以下針對稅務登記與申報的常見問題進行深度解讀：
稅務登記的時機與流程
公司設立登記完成後，必須在規定期限內（一般為15天）向公司所在地的主管稽徵機關辦理稅籍登記。 稅務登記的流程並不複雜，可以親自辦理，也可以委託會計師或記帳士處理。 稅務登記需要準備的文件包括：
- 公司設立登記覈准函
- 公司章程
- 負責人身分證影本
- 房屋租賃契約影本（若有租賃辦公室）
- 其他相關文件（例如：股東名冊）
完成稅務登記後，稽徵機關會核發稅籍登記證明，證明公司已完成稅務上的登記。這個證明在日後的營業活動中經常會用到，務必妥善保管。
營業稅與營利事業所得稅：申報義務與注意事項
公司完成稅務登記後，最重要的申報義務就是營業稅和營利事業所得稅。營業稅是針對銷售貨物或勞務所課徵的稅，而營利事業所得稅則是針對公司獲利所課徵的稅。
營業稅
台灣的營業稅是每兩個月申報一次，申報期限為次期開始15日內。例如，1-2月的營業稅，必須在3月15日前完成申報。 營業稅的申報方式主要有兩種：
- 人工申報： 準備相關單據，填寫營業稅申報書，親自或委託他人至稽徵機關申報。
- 網路申報： 使用工商憑證或自然人憑證，透過財政部稅務入口網(https://www.etax.nat.gov.tw/)進行線上申報。
特別提醒：營業稅申報時，務必保存好進項憑證（例如：進貨發票、租金支出發票），這些憑證可以用來扣抵銷項稅額，降低營業稅的負擔。關於進項憑證的保存與管理，建議建立完善的會計制度，確保每一筆交易都有憑證可查。
營利事業所得稅
營利事業所得稅是每年申報一次，申報期限為次年度的5月1日至5月31日。 營利事業所得稅的申報需要準備財務報表、所得稅申報書等相關文件。 申報方式同樣有人工申報和網路申報兩種。
公司在申報營利事業所得稅時，可以選擇適用不同的課稅方式：
- 一般申報： 按照實際獲利計算應納稅額。
- 擴大書面審核： 若符合特定條件（例如：營業額未達一定金額），可以採用擴大書面審核的方式，按照財政部公佈的擴大書面審核率計算應納稅額。
提醒您：在稅務申報方面，建議尋求專業會計師或記帳士的協助。他們可以根據公司的具體情況，提供最適合的稅務規劃建議，並協助您完成申報，避免因不熟悉法規而產生錯誤。
常見的稅務問題與解決方案
在稅務登記與申報的過程中，創業者常常會遇到一些問題，例如：
- 公司設立初期沒有收入，是否也要申報營業稅？ 即使沒有收入，仍然需要申報營業稅，但可以申報為零稅額。
- 發票遺失了怎麼辦？ 盡快向原開立發票的廠商申請補發或影本，並加蓋廠商章。
- 稅務申報逾期了會怎麼樣？ 逾期申報會被處以罰款，罰款金額依逾期天數而定。
面對這些問題，最好的解決方案是及早了解相關規定，並尋求專業人士的協助。許多縣市政府也提供免費的稅務諮詢服務，創業者可以多加利用。例如：台北市政府提供免費的創業諮詢服務(https://www.startup.taipei/)，其中也包含稅務相關的諮詢。
台灣公司稅務登記與申報常見問題 主題 內容 稅務登記時機與流程 - 公司設立登記完成後15天內辦理。
- 可親自辦理或委託會計師/記帳士。
- 需準備公司設立登記覈準函、公司章程、負責人身分證影本、房屋租賃契約影本等文件。
- 完成後取得稅籍登記證明，務必妥善保管。
營業稅 - 每兩個月申報一次，次期開始15日內。
- 申報方式：人工申報或網路申報（透過財政部稅務入口網）。
- 務必保存進項憑證（進貨發票、租金支出發票）以扣抵銷項稅額。
營利事業所得稅 - 每年申報一次，申報期限為次年度5月1日至5月31日。
- 申報方式：人工申報或網路申報。
- 課稅方式：一般申報或擴大書面審核（符合條件者）。
- 建議尋求專業會計師或記帳士協助。
常見稅務問題與解決方案 - 公司設立初期沒有收入是否要申報營業稅？ 即使沒有收入，仍然需要申報營業稅，但可以申報為零稅額。
- 發票遺失了怎麼辦？ 盡快向原開立發票的廠商申請補發或影本，並加蓋廠商章。
- 稅務申報逾期了會怎麼樣？ 逾期申報會被處以罰款，罰款金額依逾期天數而定。
- 解決方案： 及早了解相關規定，並尋求專業人士的協助。
勞健保與人事管理：台灣公司設立常見問題解析
公司設立完成後，勞健保與人事管理是企業主必須面對的重要課題。許多創業者在初期往往忽略這些細節，導致後續產生不必要的法律風險與勞資糾紛。以下針對台灣公司設立後，常見的勞健保與人事管理問題進行解析，並提供實用的解決方案：
勞工保險（勞保）與就業保險
勞工保險是台灣社會保險的重要一環，旨在保障勞工在職期間的各項權益。依據勞工保險條例，凡是僱用員工的事業單位，都應為員工辦理勞保。而就業保險則是在勞工非自願性失業時，提供失業給付及相關協助，幫助勞工儘速重返職場。值得注意的是，即使公司僅僱用一名員工，仍須為其申報就業保險與提繳勞工退休金。
- 常見問題：
- 一人公司（未僱用員工）是否需要成立勞保投保單位？
- 負責人是否可以參加勞保？
- 解決方案：
- 依據勞保局規定，未僱用員工的事業負責人（即一人公司）因非員工身份，無法單獨設立投保單位。但負責人可以選擇在其他受僱公司或職業工會加保。
- 若公司負責人同時也是公司的員工，則可以將自己的勞保投保在公司內。
全民健康保險（健保）
全民健康保險是台灣的全民醫療保險制度，旨在提供全體國民完善的醫療保障。根據全民健康保險法，在台灣設有戶籍的民眾，除了有其他法定的投保身份外，都應參加健保。公司負責人必須強制設立投保單位，為自己、員工及眷屬投保。值得注意的是，負責人不能掛保於區公所、工會或以眷屬身份掛靠於家人健保。若公司未替員工投保健保，除追繳保費外，還將被處以應繳保費2至4倍的罰款。
- 常見問題：
- 負責人健保投保金額如何計算？
- 公司員工數未滿5人與5人以上，健保投保金額有何不同？
- 解決方案：
- 公司員工數在5人以下，負責人應按投保金額分級表的最高一級申報，目前最低級距為新台幣40,100元。
- 公司員工數達5人（含）以上，負責人應按投保金額分級表的最高一級申報，自行舉證的金額不可低於45,800元。
勞動契約
勞動契約是僱主與勞工之間，約定提供勞務與給付報酬的契約。一份完善的勞動契約，能夠明確雙方的權利義務，避免日後產生爭議。雖然法律上沒有明文規定勞務上一定要簽訂勞動契約，卻有越來越多僱主紛紛要求員工簽訂，故清楚瞭解如何訂立一份合法且合理的勞動契約，是每一位僱主與勞工都應具備的基本知識。
- 常見問題：
- 勞動契約一定要簽訂嗎？
- 勞動契約內容應包含哪些重點？
- 解決方案：
- 為保障勞僱雙方權益，建議簽訂勞動契約，並載明工作內容、工作時間、工資、休假、勞健保等重要事項。
- 勞動契約內容應符合勞動基準法等相關法令規定，不得有違反強制或禁止規定的條款。可參考勞動部提供的勞動契約範本。
人事管理
除了勞健保之外，人事管理也是公司經營的重要一環。建立完善的人事制度，能夠提升員工的工作效率與向心力，並降低企業的經營風險。人事管理的重點包括：
- 工資與薪酬：
- 確保工資不低於最低工資（2025年為每月新台幣28,590元）。
- 加班費計算應符合勞動基準法規定。
- 定期檢視薪酬結構，以符合市場行情並激勵員工。
- 休假與工時：
- 給予員工符合勞動基準法規定的例假、休息日、國定假日與特別休假。
- 注意排班與輪班制度，確保員工的休息時間充足。
- 員工訓練與發展：
- 提供員工必要的在職訓練，提升其專業技能與知識。
- 規劃員工的職涯發展，鼓勵其持續學習與成長。
台灣公司設立常見問題與解決方案結論
綜上所述，台灣公司設立的過程涵蓋了諸多面向，從公司名稱的選擇、營業項目的登記、股權規劃與資金籌措，到後續的稅務登記與申報、勞健保與人事管理，每一個環節都至關重要。面對這些台灣公司設立常見問題與解決方案，創業者應保持耐心與細心，並積極尋求專業協助，才能讓您的創業之路走得更穩健。
創業的道路充滿挑戰，但只要做好充分的準備，瞭解各項法規與實務操作，就能有效降低風險，提高成功的機會。希望本文提供的資訊，能幫助您釐清台灣公司設立的各項疑難雜症，順利開創屬於自己的事業。 記住，創業不僅僅是追求利潤，更是實現夢想、創造價值的過程。 祝您創業成功！
台灣公司設立常見問題與解決方案 常見問題快速FAQ
Q1: 公司設立後，即使沒有收入也需要申報營業稅嗎？
A1: 是的，即使公司在設立初期沒有任何收入，仍然需要依照規定申報營業稅。您可以申報為零稅額，表示該期間沒有營業收入。但務必按時申報，避免因逾期申報而產生罰款。
Q2: 一人公司（未僱用員工）是否需要成立勞保投保單位？負責人是否可以參加勞保？
A2: 根據勞保局規定，未僱用員工的事業負責人（即一人公司）因非員工身份，無法單獨設立勞保投保單位。但負責人可以選擇在其他受僱公司或職業工會加保。若公司負責人同時也是公司的員工（例如：同時擔任總經理），則可以將自己的勞保投保在公司內。
Q3: 公司員工數未滿5人與5人以上，負責人健保投保金額有何不同？
A3: 公司員工數在5人以下，負責人應按投保金額分級表的最高一級申報，目前最低級距為新台幣40,100元。公司員工數達5人（含）以上，負責人應按投保金額分級表的最高一級申報，自行舉證的金額不可低於45,800元。因此，員工數的多寡會影響負責人健保投保金額的最低限制。
