「所得稅是幾趴？」這是許多上班族在報稅季到來時最想知道的問題。今年因為免稅額、標準扣除額、特別扣除額的調升，以及基本生活費和稅率級距的變動，你的所得稅負擔可能和往年不同。想知道今年要繳多少稅？別擔心，只要掌握最新的所得稅資訊，就能輕鬆計算自己的稅負。
所得稅率級距一目瞭然
想要了解今年的所得稅繳納情況，首要任務就是搞懂所得稅率級距。簡單來說，所得稅率級距就是將不同收入區間劃分為不同稅率，收入越高，所適用的稅率也越高。今年的所得稅率級距又有哪些調整呢？
2023 年所得稅率級距
以下表格整理了 2023 年的所得稅率級距，讓您快速掌握各個級距的課稅所得範圍和稅率：
| 級距 | 課稅所得範圍 | 稅率 |
|---|---|---|
| 第一級 | 0 元至 188,000 元 | 5% |
| 第二級 | 188,001 元至 792,000 元 | 12% |
| 第三級 | 792,001 元至 2,730,000 元 | 20% |
| 第四級 | 2,730,001 元至 10,300,000 元 | 30% |
| 第五級 | 10,300,001 元以上 | 40% |
例如，您的年收入為 500,000 元，根據表格，您的課稅所得落在第二級，因此應繳稅率為 12%。但實際上，您需要繳納的所得稅金額還要扣除免稅額、扣除額等等，這部分我們稍後會詳細說明。
重點整理
- 所得稅率級距是累進制的，收入越高，稅率也越高。
- 2023 年的所得稅率級距有五個級距，每一個級距都有不同的課稅所得範圍和稅率。
- 瞭解您的年收入落在哪一個級距，可以幫助您預估您的所得稅負擔。
除了所得稅率級距，影響您今年的所得稅負擔的因素還有許多，例如免稅額、扣除額等等，我們將在後續的內容中逐一說明。
所得稅率級距：多少收入要繳多少稅？
瞭解今年的所得稅率級距對於計算你的稅務負擔至關重要。台灣的所得稅採累進稅制，也就是收入越高，稅率越高。以下將依據今年的最新稅率級距，說明不同收入區間所對應的稅率：
2023年所得稅率級距表
| 級距 | 所得金額（新台幣） | 稅率 |
|---|---|---|
| 第一級 | 0~540,000 | 5% |
| 第二級 | 540,001~1,230,000 | 12% |
| 第三級 | 1,230,001~2,460,000 | 20% |
| 第四級 | 2,460,001~4,920,000 | 30% |
| 第五級 | 4,920,001~10,000,000 | 40% |
| 第六級 | 10,000,001以上 | 45% |
舉例來說，如果你的年收入為80萬元，你將屬於第二級所得，需要繳納12%的稅率。你可以計算出你的應繳稅額為：（800,000 – 540,000） x 12% = 31,200元。
然而，這只是初步計算，還需要考慮免稅額、扣除額等因素才能精確計算你的所得稅負擔。
注意事項
- 上述稅率級距僅供參考，實際應繳稅額可能因個人情況而有所不同。
- 請務必留意各項扣除額的規定，例如標準扣除額、薪資所得扣除額、儲蓄投資扣除額等等，這些扣除額可以減輕你的稅務負擔。
- 建議你使用稅務試算軟體或諮詢專業人士，以精確計算你的所得稅負擔。
所得稅是幾趴？. Photos provided by unsplash
所得稅率級距與稅金試算
想知道今年的所得稅負擔是多少？除了瞭解自己的收入落在哪個稅率級距之外，更重要的是要善用「所得稅率級距與稅金試算」工具。透過試算，你可以預估自己的稅負，並瞭解如何透過申報扣除額，來節省稅金。以下提供一些常見的試算方式：
1. 線上試算工具：
許多政府機關或民間機構都提供線上試算工具，方便民眾快速估算個人所得稅。這些工具通常會要求使用者輸入基本資料，例如：
- 個人基本資料：姓名、身分證字號、出生年月日等。
- 收入資訊：薪資所得、投資所得、房屋租賃所得等。
- 扣除額資訊：免稅額、標準扣除額、列舉扣除額等。
輸入相關資訊後，系統會自動計算您的應繳稅款。線上試算工具方便快捷，但要注意這些工具通常只提供預估結果，實際應繳稅款可能有所差異。
2. 會計師或稅務顧問：
若您需要更精確的稅金試算，建議諮詢專業的會計師或稅務顧問。他們能根據您的實際情況，例如：工作性質、財務狀況、投資項目等，提供更完整的稅務規劃建議。透過專業人士的協助，您可以更有效地運用各種扣除額，降低稅負。
3. 財務規劃工具：
市面上也有許多財務規劃工具，例如：個人理財軟體或線上平台，可以協助您試算所得稅。這些工具通常會結合其他理財功能，例如：預算管理、投資規劃等。透過這些工具，您可以更全面地掌握個人財務狀況，並有效管理稅務。
不論您選擇哪種試算方式，建議您仔細閱讀相關說明，並確認自己是否瞭解各項條件及規則。透過試算，您可以更清楚地掌握自己的稅務狀況，並提前做好規劃，節省稅金，讓您的財務更健全。
| 試算方式 | 優點 | 缺點 |
|---|---|---|
| 線上試算工具 | 方便快捷，可快速估算個人所得稅。 | 僅提供預估結果，實際應繳稅款可能有所差異。 |
| 會計師或稅務顧問 | 可根據實際情況提供更精確的稅金試算及完整的稅務規劃建議。 | 需要支付專業服務費用。 |
| 財務規劃工具 | 結合其他理財功能，例如預算管理、投資規劃等，更全面地掌握個人財務狀況。 | 可能需要付費使用。 |
所得稅計算一覽：稅率級距、免稅額、扣除額一次搞懂
除了稅率級距之外，計算所得稅時還有許多重要因素會影響你的稅負，例如 免稅額 和 扣除額。瞭解這些項目可以幫助你更精準地掌握自己的稅務狀況。
1. 免稅額：基本的免稅保障
免稅額是政府為了保障人民基本生活而設立的，代表你可以免繳稅的收入金額。今年的免稅額有所調整，單身者為 19.2萬元，已婚者為 38.4萬元，每個受扶養親屬可以再增加 2.4萬元 的免稅額。
2. 扣除額：減輕稅負的利器
扣除額包含多種類型，例如：
- 標準扣除額：這是每個人都能享有的扣除額，今年的標準扣除額為 12萬元。
- 薪資所得扣除額：如果你有工作，則可以享有薪資所得扣除額，今年金額為 20萬元。
- 其他扣除額：根據不同的情況，你可以選擇其他的扣除額，例如房屋貸款利息、保險費、捐款等。
3. 所得稅計算公式
以下公式可以幫助你初步瞭解所得稅的計算方式：
應納稅所得額 = 全年所得額 – 免稅額 – 扣除額
應繳所得稅 = 應納稅所得額 x 稅率 – 累進稅額
例如，假設你的全年所得額為 100 萬元，已婚，有兩個受扶養親屬。根據上述公式，你可以計算：
- 應納稅所得額 = 100 萬元 – 38.4 萬元 (免稅額) – 12 萬元 (標準扣除額) – 20 萬元 (薪資所得扣除額) = 49.6 萬元
- 應繳所得稅 = 49.6 萬元 x 12% – 18.4 萬元 (累進稅額) = 3.92 萬元
4. 稅務諮詢的重要性
計算所得稅並非一項簡單的工作，許多細節需要仔細考量。建議你諮詢專業的財務規劃師，他們可以根據你的實際情況，協助你選擇最有利的扣除額，並精準計算你的所得稅負擔，避免繳納過多的稅金。
所得稅是幾趴？結論
「所得稅是幾趴？」這個問題的答案取決於您的個人收入、扣除額以及其他因素。計算所得稅並非單純的百分比計算，需要綜合考量稅率級距、免稅額、扣除額等因素。因此，掌握最新所得稅資訊以及有效運用扣除額，是減輕稅負的關鍵。
別忘了，稅務規劃是一項長期投資，專業的財務規劃師可以根據您的個人情況，提供客製化的稅務規劃建議，協助您精準計算所得稅，有效節省稅金。
希望這篇文章能幫助您更瞭解今年的所得稅繳納情況。如果您想更深入瞭解所得稅相關資訊，或需要進一步的協助，歡迎隨時與我們聯繫。祝您報稅順利！
所得稅是幾趴？ 常見問題快速FAQ
Q1：今年的所得稅率級距有哪些調整？
今年的所得稅率級距和往年相比有所調整。2023 年的所得稅率級距分為六個級距，分別為：0~540,000元（5%）、540,001~1,230,000元（12%）、1,230,001~2,460,000元（20%）、2,460,001~4,920,000元（30%）、4,920,001~10,000,000元（40%）、10,000,001元以上（45%）。 您可以根據自己的年收入，對照級距表瞭解應繳稅率。
Q2：免稅額、標準扣除額和薪資所得扣除額今年有變動嗎？
有的。今年的免稅額、標準扣除額和薪資所得扣除額都有調漲。單身者的免稅額為 19.2 萬元，已婚者為 38.4 萬元，每個受扶養親屬可以再增加 2.4 萬元 的免稅額。標準扣除額為 12 萬元，薪資所得扣除額為 20 萬元。這些扣除額可以減輕你的稅務負擔。
Q3：我該如何試算我的所得稅負擔？
您可以使用線上試算工具、諮詢會計師或稅務顧問，或是使用財務規劃工具來試算您的所得稅負擔。線上試算工具方便快捷，但僅供參考，實際應繳稅款可能有所差異。會計師或稅務顧問可以根據您的實際情況，提供更精確的稅務規劃建議。財務規劃工具則可以結合其他理財功能，更全面地掌握個人財務狀況。
